Трудовой стаж у самозанятых: полная информация

Огромное количество граждан России приняли для себя решение о целесообразности самостоятельного предоставления услуг или выполнения работ, не состоя при этом в трудовых отношениях и не регистрируясь в качестве индивидуального предпринимателя. В 2019 году Правительство РФ приняло решение о выводе из тени такого вида деятельности, предложив экспериментальный вид налогообложения для самозанятых – налог на профессиональный доход.

Предложенный режим нашел отклик у граждан, самостоятельно осуществляющих профессиональную деятельность, однако у многих остался ряд вопросов, в том числе касающихся того, идет ли пенсионный стаж у самозанятых и возможности в дальнейшем получать пенсию.

Основная информация о пенсионном обеспечении в РФ

Пенсионная система РФ постоянно претерпевает изменения, однако идеальный вариант до сих пор не найден, а действующий порядок устраивает далеко не всех. На данный момент работоспособные, официально трудоустроенные граждане делают страховые взносы, частично обеспечивая осуществление пенсионных выплат вышедшим на пенсию лицам.

Спрогнозировать, в каком виде будет пенсионная система с выходом на пенсию нынешнего молодого поколения, трудно, но, несмотря на чередующиеся экономические кризисы и внешнеполитическую ситуацию, государство выполняет свои обязательства в части выплаты пенсий.

Размер пенсионных выплат формируется из нескольких составляющих, и чтобы точно определить сумму пенсии, можно воспользоваться специальным калькулятором на официальном сайте ПФР.

Если говорить о средних показателях пенсионных выплат, то они составляют:

• страховая пенсия – 15 000 руб.;
• социальная пенсия – 5606 руб., а также не исключаются региональные доплаты к указанной сумме.

Внимание! Назначение социальной пенсии осуществляется на 5 лет позже страховой.

Еще одним существенным и негативным ударом по населению стало недавнее повышение пенсионного возраста. Такое нововведение отрицательно воспринято гражданами России, однако решение Правительства РФ осталось неизменным.

Необходимость повышения пенсионного возраста обусловлена увеличением количества пенсионеров и сокращением поступлений взносов в ПФР.

Государство прикладывает максимум усилий для контроля за своевременным перечислением страхователями обязательных страховых взносов, однако ПФР демонстрирует неэффективность с администрированием поставленных задач, поэтому полномочия по надзору и контролю делегировали Федеральной налоговой службе.

Размер отчислений для получения страховой пенсии

Статус будущего получателя пенсионных выплат напрямую влияет на размер обязательных страховых взносов:

1. Официально трудоустроенные граждане самостоятельно не перечисляют страховые взносы и получают заработную плату уже с учетом их вычета. Обязанность по перечислению 22 % возложена на работодателя. С 01.04.2020 года для субъектов МСП с суммы заработной платы, превышающей установленный МРОТ, размер страхового взноса рассчитывается по ставке 10 % от суммы дохода.
2. Индивидуальным предпринимателям необходимо перечислить 32 448 руб. за 2021 год, а также 1 % от полученного дохода, превышающего 300 000 руб.

С самозанятыми ситуация обстоит иначе, поскольку для такой категории предусмотрели возможность добровольного отчисления пенсионных взносов, но и страховой стаж начисляется только тем, кто делает оплату страховых взносов.

Размер взносов для лиц, занимающихся профессиональной деятельностью, составляет также 32 448 руб. в 2021 году. Для остальных плательщиков НПД предусмотрена только социальная пенсия по старости.

Что касается медицинского обеспечения, то самозанятые относятся к категории застрахованных лиц, поскольку часть оплачиваемого НПД идет на эти цели.

Стоит ли самозанятому выплачивать страховые взносы для обеспечения пенсии в будущем

Налоговое законодательство РФ не содержит термина «самозанятый», однако предусматривает возможность регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход, что является равнозначным понятием.

Стать плательщиком НПД может не только физическое лицо, но и ИП. Причем сниматься с учета в качестве индивидуального предпринимателя необязательно.

Для регистрации в качестве плательщика налога на профессиональный доход можно использовать официальный портал ФНС или специальное приложение «Мой налог».

По ряду признаков специальный налоговый режим НПД схож с системой налогообложения УСН «Доходы» – в обоих вариантах регистрации налоговая ставка не превышает 6 %.

ИП на упрощенке обязаны делать страховые взносы, а самозанятые делают это исключительно на добровольной основе. Кроме того, налог, рассчитанный по системе УСН «Доходы», уменьшается на сумму страхового взноса, а при оплате НПД такая возможность не предусмотрена.

Пример

Размер годового дохода самозанятого, оплачивающего НПД, и ИП, работающего на упрощенке без наемных сотрудников, составляет 1 млн руб.

Клиентами обоих являются исключительно юридические лица, соответственно, налог рассчитывается по одинаковой ставке – 6 % от суммы дохода.

Индивидуальному предпринимателю нужно перечислить в ФНС страховой взнос из расчета:

• 8426 руб. – на медицинское страхование;
• 39 448 руб. – пенсионное страхование (32 448 руб., а также 1 % от дохода, превышающего 300 000 руб., а именно 7000 руб.).

Общая сумма отчислений на страхование индивидуального предпринимателя составляет 47 874 руб., однако она полностью вычитывается из рассчитанного налога. Следовательно, размер налога составит 12 126 руб. (60 000 – 47 874).

Общий размер поступлений в бюджет от ИП составит 60 000 руб., где:

• 12 126 руб. – налог;
• 47 874 руб. – взносы.

Для самозанятых граждан, в контексте примера, предусмотрена та же ставка 6 %, и необходимо выплатить в бюджет 60 000 руб., однако это только НПД. Таким образом, усматривается одинаковая налоговая нагрузка, но ИП получает страховой пенсионный стаж, а самозанятый – нет.

Заключение

Подводя итог вышеуказанному, можно сделать следующие выводы:

1. Для начисления пенсии у граждан РФ есть 2 варианта – работать по найму официально для накопления трудового стажа или добровольно делать страховые взносы, будучи в статусе плательщика НПД.
2. Накопить на пенсию можно не только с помощью обязательной системы страхования, но и делая отчисления в негосударственные фонды на добровольное пенсионное страхование.
3. Если самозанятый не желает делать какие-либо взносы государству для накопления пенсии, то обеспечить себе старость можно самостоятельно, пользуясь различными инвестиционными инструментами, в том числе пополняемыми вкладами и прочими банковскими продуктами.

В любом случае задуматься о предстоящем пенсионном периоде нужно во время нахождения в трудоспособном возрасте, поскольку социальной пенсии по возрасту едва ли хватит на удовлетворение ежедневных бытовых потребностей.